statystyki

Trudności w zidentyfikowaniu beneficjenta rzeczywistego, którego trzeba zgłosić [ANALIZA]

autor: Julia Ziemska, Beata Gruza24.10.2019, 18:00
13 października 2019 r. weszły w życie przepisy dotyczące Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). W myśl nowych regulacji niemal wszystkie spółki prawa handlowego w Polsce zostały zobligowane do przekazywania informacji o beneficjentach rzeczywistych do wspomnianego rejestru.

13 października 2019 r. weszły w życie przepisy dotyczące Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). W myśl nowych regulacji niemal wszystkie spółki prawa handlowego w Polsce zostały zobligowane do przekazywania informacji o beneficjentach rzeczywistych do wspomnianego rejestru.źródło: ShutterStock

13 października 2019 r. weszły w życie przepisy dotyczące Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). W myśl nowych regulacji niemal wszystkie spółki prawa handlowego w Polsce zostały zobligowane do przekazywania informacji o beneficjentach rzeczywistych do wspomnianego rejestru.

To kolejny krok w kierunku uszczelniania obowiązującego systemu prawnego i zwiększania efektywności środków podejmowanych w celu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

Zgodnie z założeniem ustawodawcy stworzenie tego elektronicznego, jawnego i nieodpłatnego rejestru ma zapewnić przejrzystość transakcji finansowych oraz zagwarantować bezpieczeństwo obrotu, a wprowadzenie możliwości nakładania administracyjnych kar pieniężnych w wysokości do 1 mln zł ma zmotywować przedsiębiorców do rzetelnego wypełniania ustawowych obowiązków. Należy zaznaczyć, że ustawa nie przewiduje możliwości odstąpienia od wymierzenia administracyjnej kary pieniężnej. Przedsiębiorcy nie będą mogli skorzystać także z odpowiednika instytucji tzw. czynnego żalu, znanej na gruncie przepisów karnoskarbowych, która pozwala na uniknięcie negatywnych konsekwencji niedopełnienia ustawowych obowiązków w terminie.

W praktyce jednak ustalanie i identyfikowanie beneficjentów rzeczywistych budzi szereg trudności, a ustawa jedynie mnoży wątpliwości interpretacyjne. Co do zasady, beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna, która posiada ponad 25 proc. udziałów lub akcji w badanej spółce, a jeżeli nie ma możliwości ustalenia udziałów lub akcji – osoba zajmująca wyższe stanowisko kierownicze.


Pozostało 77% tekstu

Prenumerata wydania cyfrowego

Dziennika Gazety Prawnej
9,80 zł
cena za dwa dostępy
na pierwszy miesiąc,
kolejny miesiąc tylko 79 zł
Oferta autoodnawialna
KUPUJĘ

Pojedyncze wydanie cyfrowe

Dziennika Gazety Prawnej
4,92 zł
Płać:
KUPUJĘ
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu tylko za zgodą wydawcy INFOR Biznes. Kup licencję

Polecane

Twój komentarz

Zanim dodasz komentarz - zapoznaj się z zasadami komentowania artykułów.

Widzisz naruszenie regulaminu? Zgłoś je!

Redakcja poleca

Polecane