Projekt ustawy okołobudżetowej zakłada, że w przyszłym roku do kasy państwa wpłynie 380 mln zł dzięki likwidacji tzw. lokat antypodatkowych. Lokaty te powstały dzięki zaokrąglaniu podstawy opodatkowania i samego podatku do pełnych złotych. Obecnie jeśli kapitalizowane codziennie odsetki nie przekraczają 2,49 zł, podatek wynosiłby 0,49 zł, jednak jest zaokrąglany do zera.

Rząd chce zmienić umieszczoną w Ordynacji podatkowej zasadę zaokrąglania – ze złotych do groszy. Zmiany mają wejść w życie trzy miesiące po ogłoszeniu nowelizacji. Wszystko wskazuje więc na to, że realnym terminem końca lokat bez podatku jest marzec przyszłego roku.

Klienci polskich banków mają więc ostatnią szansę na skorzystanie z produktów antypodatkowych. Instytucje wychodzą im naprzeciw. Obecnie niemal wszystkie banki mają depozyty antypodatkowe w ofercie.

Pieniądze

Pieniądze

źródło: ShutterStock

I pojawiają się nowe, na przykład PKO BP zaoferował właśnie lokaty z dzienną kapitalizacją z nawet 15-miesięcznym okresem zapadalności.

Niestety, osoby, które dziś założą lokatę z dzienną kapitalizacją z długim okresem zapadalności, muszą się liczyć z tym, że po wejściu w życie zmian zapłacą podatek.

– Początkowo w projekcie zmian do ordynacji znajdował się zapis, iż zmiana zasady zaokrąglania ma dotyczyć tylko nowo zakładanych lokat. W trakcie prac przepis ten zniknął, więc jest niemal pewne, że nowe zasady obejmą wszystkie depozyty, także te założone przed wejściem w życie zmian podatkowych – mówi Michał Sadrak, analityk Open Finance. Potwierdza to resort finansów.

– Nowe regulacje będą miały bezpośredni wpływ na lokaty istniejące w dniu wejścia w życie zmian – powiedziano nam w biurze prasowym ministerstwa.

Czy nie jest to naruszenie praw nabytych? Zdaniem przedstawicieli resortu nie. Decyduje o tym fakt, że nowymi przepisami objęte będą dochody uzyskane już po wejściu w życie zmian, a data założenia depozytu nie ma tu znaczenia. Również eksperci podatkowi nie mają dobrych wieści dla oszczędzających. – Proponowane regulacje nie nakładają nowego obowiązku podatkowego, a zmianie ulega jedynie sposób wyliczania podatku. Zmiany nie naruszają więc praw nabytych – uważa Adrian Kozakiewicz, konsultant w Instytucie Studiów Podatkowych.

W rezultacie ci, którzy obecnie założą lokatę antypodatkową na dłuższy termin, mogą po wejściu w życie zmian zarobić mniej niż na tradycyjnych depozytach. Lokaty antybelkowe bowiem mają stosunkowo niskie oprocentowanie.